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소액현금이란 무엇인가요?

소액 현금은 사무용품, 문구류, 다과 구입, 주차비 지불, 사업체 소액 구매 등 소소한 일상 비용을 위해 기업이 보유하고 있는 소액의 현금입니다. 사업체에는 일반적으로 소액 계산원이라고 불리는 지정된 사람이 있어 소액 현금을 추적하고 그것이 올바르게 사용되는지 확인합니다. 적절한 내부 통제를 위해 소액 현금은 소액의 비용에 사용되어야 하며 대규모 구매나 대규모 거래에는 사용되지 않습니다.

소액현금펀드의 이상적인 시스템

임프레스트 시스템을 권장합니다. 이 시스템에서는 일정 금액의 현금을 보유하고 소액 구매에 사용합니다. 소액 현금 관리인은 모든 비용을 추적하고 필요에 따라 현금이 보충되는지 확인할 책임이 있습니다. 이 시스템을 사용하면 소액 캐시가 일정한 금액으로 휴면 상태로 유지됩니다. 예를 들어, $500의 유동 자산을 유지하면 소액 현금 계정은 항상 $500의 차변 잔액을 보고합니다. 캐셔가 $384를 지불했다면 정확히 $384를 보충하여 잔액을 고정 금액인 $500으로 유지합니다.

현금의 유동성과 도난 가능성으로 인해 현금과 관련된 높은 위험을 고려하면 낮은 현금 잔액을 유지하는 것이 좋습니다. 이렇게 하면 도난 시 잠재적인 손실이 최소화됩니다.

소액 현금 바우처

소액 현금 상품권은 기업의 소액 현금 자금을 사용하여 발생한 소액 비용을 문서화하고 추적하기 위한 공식 문서 역할을 합니다. 일반적으로 바우처가 처리되기 전에 관련 부서장의 승인이 필요합니다. 청구인은 발생한 비용에 대한 증거로 영수증과 같은 증빙 서류를 제공해야 합니다. 직원은 이러한 영수증의 진위 여부를 확인한 후 중복 청구 가능성을 방지하기 위해 영수증을 취소하거나 "PAID" 스탬프를 찍습니다.

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