Tiền lẻ

Tiền mặt nhỏ là gì?

Tiền mặt nhỏ là một lượng tiền mặt nhỏ mà doanh nghiệp giữ lại cho các chi phí nhỏ hàng ngày như mua đồ dùng văn phòng, văn phòng phẩm, giải khát, trả tiền đỗ xe hoặc mua hàng nhỏ cho doanh nghiệp. Doanh nghiệp thường có một người được chỉ định, thường được gọi là nhân viên thu ngân nhỏ, để theo dõi tiền mặt nhỏ và đảm bảo nó được sử dụng đúng cách. Với mục đích kiểm soát nội bộ tốt, tiền mặt nhỏ được dùng cho những chi phí không đáng kể, không dành cho những khoản mua sắm hoặc giao dịch lớn.

Hệ thống lý tưởng của Quỹ tiền mặt nhỏ

Hệ thống tạm ứng được khuyến khích. Theo hệ thống này, một lượng tiền mặt cố định được giữ trong tay và được sử dụng để mua hàng nhỏ. Người quản lý tiền mặt nhỏ có trách nhiệm theo dõi tất cả các chi phí và đảm bảo rằng tiền mặt được bổ sung khi cần thiết. Sử dụng hệ thống này, Petty Cash sẽ không hoạt động ở mức không đổi. Ví dụ: nếu chúng tôi giữ mức thả nổi là $500 thì tài khoản Petty Cash sẽ luôn báo cáo số dư nợ là $500. Nếu nhân viên thu ngân nhỏ đã thanh toán $384 thì sẽ bổ sung chính xác $384 để giữ số dư ở mức cố định là $500.

Do rủi ro vốn có cao liên quan đến tiền mặt do tính thanh khoản và dễ bị trộm cắp, nên duy trì số dư tiền mặt ở mức thấp. Làm như vậy, tổn thất tiềm tàng trong trường hợp bị trộm sẽ được giảm thiểu.

Phiếu tiền mặt không đáng bao nhiêu

Chứng từ tiền mặt nhỏ đóng vai trò là tài liệu chính thức để ghi chép và theo dõi các chi phí nhỏ phát sinh bằng cách sử dụng quỹ tiền mặt nhỏ của doanh nghiệp. Thông thường cần phải có sự chấp thuận của người đứng đầu bộ phận liên quan trước khi chứng từ có thể được xử lý. Các tài liệu hỗ trợ, chẳng hạn như biên lai, phải được người yêu cầu cung cấp làm bằng chứng về các chi phí phát sinh. Nhân viên thu ngân nhỏ sẽ xác minh tính xác thực của các biên lai này, sau đó hủy bỏ hoặc đóng dấu "TRẢ TIỀN" để ngăn chặn mọi khiếu nại trùng lặp tiềm ẩn.

Trở về nhà

Quay lại Blog GO