小钱

什么是 Petty Cash

小额现金是企业保留在手头用于小额日常开支的一小笔现金，例如购买办公用品、文具、零食，支付停车费或为企业进行小额购买等。企业通常会指定一个人，通常被称为小额现金出纳员，负责追踪小额现金的使用情况并确保其正确使用。为了良好的内部控制，小额现金应用于无关紧要的开支，而不是用于大额购买或重大交易。

理想的小额现金基金制度

建议采用备用金制度。在这个制度下，固定金额的现金被保留，并用于进行小额购买。小额现金保管员负责追踪所有开支，并确保根据需要补充现金。使用这个制度，小额现金账户将保持固定金额的不变。例如，如果我们保留了500美元的备用金，那么小额现金账户将始终报告500美元的借方余额。如果小额现金出纳员支付了384美元，就会精确地补充384美元以保持余额达到固定的500美元。

由于现金具有流动性和易受盗窃的特点，与现金相关的内在风险较高，因此建议保持较低的现金余额。通过这样做，即使发生盗窃，潜在的损失也将被最小化。

小额现金券

小额现金凭证作为正式文件，用于记录和跟踪使用企业的小额现金基金发生的次要费用。通常需要相关部门负责人的批准才能处理凭证。索赔人必须提供支持文件，如收据，作为所发生费用的证据。小额现金出纳员将核实这些收据的真实性，然后注销或盖上“已付”印章，以防止任何潜在的重复索赔。

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